bAV: Unterstützungskassen erstmals einem Rating unterzogen
Erstmals wurden Unterstützungskassen (U-Kassen) einer umfassenden Bewertung unterzogen. Das Institut für Vorsorge und Finanzplanung (IVFP) hat nach anderthalb Jahren intensiver Analyse ein Kompetenzrating veröffentlicht, das Arbeitgebern und Beratern Orientierung bietet. Besonders im Fokus: Verwaltung, Kosten, rechtlicher Schutz und steuerliche Aspekte.
Unterstützungskassen spielten bislang eine Sonderrolle in der betrieblichen Altersversorgung (bAV): Sie sind nicht von der BaFin reguliert, dürfen keine aktive Werbung betreiben und waren bisher nicht vergleichbar. Nun hat das IVFP ein umfassendes Kompetenzrating entwickelt, um genau diese Lücke zu schließen. „Es gibt weder gesetzlich vorgeschriebene noch anderweitig eingerichtete Institutionen, die Struktur, Leistungen, Kosten und Vermögen von Unterstützungskassen miteinander vergleichen und auf steuerrechtliche Risiken hin überprüfen“, erklärt Steuerberater Prof. Dr. Thomas Dommermuth.
Bewertungsbereiche und Methodik
Das Rating basiert auf einem umfangreichen Fragenkatalog mit rund 40 Kriterien aus vier zentralen Bereichen:
- Größenordnung der Unterstützungskasse
- Verwaltung, Kosten und Gestaltungsfreiheiten
- Rechtlicher Schutz für Versorgungsberechtigte und Trägerunternehmen
- Steuerrechtliche Kriterien
Jeder dieser Bereiche fließt mit 25 % in die Gesamtbewertung ein. Grundlage für das IVFP-Kompetenzrating sind umfangreiche Kennzahlen, strategische Prozesse, rechtliche Rahmenbedingungen und steuerliche Analysen. Das Ziel: Arbeitgebern, Versicherern und Beratern eine objektive Vergleichsgrundlage für ihre Auswahl zu bieten.
Folgende Anbieter konnten in alle Teilbereichen die Wertung 'Sehr gut' erzielen: Allianz Pensions Management e.V., HDI Unterstützungskasse e.V., ÖBAV Unterstützungskasse e.V., Swiss Life Unterstützungskasse e.V., Überbetriebliche Unterstützungskasse AXA e.V., Alte Leipziger Unterstützungskasse e.V. und VeK – Versorgungseinrichtung Karlsruhe e.V., Unterstützungskasse der Württembergischen Lebensversicherung AG.
Das vollständige Ranking und detaillierte Ergebnisse sind auf der IVFP-Website abrufbar.
„Dieses Rating schafft eine notwendige Transparenz für die Zukunft der rückgedeckten Unterstützungskassen“, so Dommermuth. „Für Unternehmen und Berater liefert es eine belastbare Entscheidungsgrundlage bei der Auswahl der geeigneten Unterstützungskasse.“
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