Rentensteuerrechner

So berechnet der Rentensteuer-Rechner Ihre Steuer

Diese Seite erklärt in einfachen Worten, wie der Rechner aus Ihrer Rente die voraussichtliche Steuer ermittelt – Schritt für Schritt und mit einem durchgerechneten Beispiel. Der Rechner gilt für die Veranlagungsjahre 2024, 2025 und 2026.

Wichtig: Das Ergebnis ist eine unverbindliche Schätzung auf Grundlage vereinfachter Annahmen. Es ersetzt weder Ihren Steuerbescheid noch eine Steuerberatung.

Der Überblick: drei verschiedene Zahlen

Der Rechner zeigt drei Werte, die häufig verwechselt werden. Sie sind nicht identisch:

Die Berechnung läuft immer in dieser Reihenfolge: Bruttorente → steuerpflichtiger Rentenanteil → zu versteuerndes Einkommen → Steuer.

Schritt 1: Wie viel Ihrer Rente ist steuerpflichtig?

Der Besteuerungsanteil

Renten werden nicht vollständig besteuert. Welcher Anteil steuerpflichtig ist, hängt davon ab, in welchem Jahr Ihre Rente begonnen hat – nicht vom Veranlagungsjahr. Je später der Rentenbeginn, desto höher der Anteil:

Zwischen 2006 und 2020 steigt der Anteil um 2 Prozentpunkte pro Jahr, 2021 und 2022 um 1 Punkt, ab 2023 um 0,5 Punkte pro Jahr.

Das gilt für die gesetzliche Rente und die Rürup-Rente (Basisrente). Betriebsrenten und private Renten werden anders besteuert und sind im Rechner nicht enthalten (siehe unten).

Der Rentenfreibetrag

Der steuerfreie Teil Ihrer Rente wird als fester Eurobetrag festgeschrieben – der Rentenfreibetrag:

• Im Jahr des Rentenbeginns gilt der Besteuerungsanteil direkt auf Ihre Jahresrente.
• Ab dem Folgejahr wird der Rentenfreibetrag aus der Rente dieses ersten vollen Jahres berechnet (Rente minus steuerpflichtiger Anteil) und bleibt dann für immer gleich.
• Rentenerhöhungen nach diesem Jahr sind deshalb voll steuerpflichtig. Das ist der Grund, warum der steuerpflichtige Anteil Ihrer Rente über die Jahre langsam steigt, auch wenn der Besteuerungsanteil gleich bleibt.

Deshalb fragt der Rechner optional nach der Jahresrente im Jahr nach Rentenbeginn. Lassen Sie das Feld leer, nimmt der Rechner an, dass Ihre Rente seitdem unverändert geblieben ist.

Beispiel: Rentenbeginn 2024, Jahresrente 24.000 €. Steuerpflichtig sind 83 % = 19.920 €. Der Rentenfreibetrag beträgt 24.000 € − 19.920 € = 4.080 €. Steigt die Rente später auf 25.000 €, sind 25.000 € − 4.080 € = 20.920 € steuerpflichtig.

Der steuerpflichtige Teil wird auf volle Euro abgerundet (das Gesetz nennt keine Rundungsregel; der Rechner nimmt diese übliche Handhabung an).

Schritt 2: Das zu versteuernde Einkommen

Vom steuerpflichtigen Rentenanteil werden Abzüge vorgenommen, und weitere Einkünfte werden hinzugerechnet:

  steuerpflichtiger Rentenanteil
– Werbungskosten-Pauschbetrag
+ weitere Einkünfte
= Gesamtbetrag der Einkünfte
– Sonderausgaben
= zu versteuerndes Einkommen

Werbungskosten-Pauschbetrag

Für Renteneinkünfte wird automatisch eine Pauschale von 102 € pro Rentner abgezogen (höchstens der steuerpflichtige Rentenanteil). Bei Zusammenveranlagung mit zwei Renten sind es 204 €.

Weitere Einkünfte

Hier tragen Sie z. B. Mieteinkünfte oder Zinsen oberhalb des Sparer-Pauschbetrags ein – jeweils nach Abzug der Kosten, die dazu gehören.

Sonderausgaben

Zu den Sonderausgaben zählen:

• Kranken- und Pflegeversicherung: Ihre Beiträge zur Basisabsicherung (bei gesetzlich Versicherten der Beitrag aus der Rente, abzüglich steuerfreier Zuschüsse zur Krankenversicherung). Tragen Sie hier den abziehbaren Jahresbetrag ein – er steht z. B. in Ihrer Steuerbescheinigung der Krankenkasse.
• Sonderausgaben-Pauschbetrag: 36 € (Einzelveranlagung) bzw. 72 € (Zusammenveranlagung). Er wird automatisch angesetzt.
• Gezahlte Kirchensteuer: Wenn sie höher ist als der Pauschbetrag, wird sie anstelle des Pauschbetrags abgezogen. Weil die Kirchensteuer selbst vom zu versteuernden Einkommen abhängt, berechnet der Rechner sie durch wiederholtes Nachrechnen, bis sich nichts mehr ändert.

Das Ergebnis wird auf volle Euro abgerundet und kann nicht unter 0 € fallen.

Schritt 3: Die Einkommensteuer

Auf das zu versteuernde Einkommen wird der Einkommensteuertarif (§ 32a Einkommensteuergesetz) angewendet. Er ist progressiv: Je höher das Einkommen, desto höher der Steuersatz auf den jeweils zusätzlichen Euro.

• Bis zum Grundfreibetrag fällt keine Steuer an: 11.784 € (2024), 12.096 € (2025), 12.348 € (2026). Bei Zusammenveranlagung gilt der doppelte Betrag.
• Darüber steigt der Steuersatz stufenlos von 14 % bis 42 %, ab sehr hohen Einkommen (ab 277.826 €) auf 45 %.
• Die Steuer wird auf volle Euro abgerundet.

Einzel- oder Zusammenveranlagung

Bei Zusammenveranlagung (Ehepaare, eingetragene Lebenspartner) werden beide Einkommen zusammengerechnet und für die Steuer halbiert. Der Tarif wird auf die Hälfte angewendet und das Ergebnis verdoppelt (Splittingverfahren). Das senkt bei unterschiedlich hohen Einkommen oft die Steuer.

Die Steuersätze im Ergebnis

• Durchschnittssteuersatz: Einkommensteuer geteilt durch zu versteuerndes Einkommen – wie viel Prozent Ihres zu versteuernden Einkommens an Steuer fallen.
• Grenzsteuersatz: Der Steuersatz auf den nächsten zusätzlichen Euro. Das ist wichtig, wenn Sie wissen möchten, wie stark zusätzliche Einkünfte besteuert würden.
• Steuerbelastung in % der Bruttorente: Zeigt, wie viel von Ihrer gesamten Bruttorente am Ende an Steuern anfällt. Dieser Wert ist meist deutlich niedriger als der Durchschnittssteuersatz, weil ein Teil der Rente steuerfrei bleibt.

Zuschläge: Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer

Solidaritätszuschlag

Der Solidaritätszuschlag beträgt 5,5 % der Einkommensteuer – aber nur, wenn diese eine Freigrenze übersteigt:

Liegt Ihre Einkommensteuer darunter, zahlen Sie keinen Soli. Knapp darüber wird er nur langsam hochgeschleust (höchstens 11,9 % des Betrags über der Freigrenze). Für die meisten Rentner fällt deshalb kein Solidaritätszuschlag an.

Kirchensteuer

Sind Sie Kirchenmitglied, wählen Sie den Satz Ihres Bundeslandes: 8 % (Bayern, Baden-Württemberg) oder 9 % (alle anderen Länder). Die Kirchensteuer wird als Prozentsatz der Einkommensteuer berechnet. Sie mindert – wie oben beschrieben – wiederum Ihr zu versteuerndes Einkommen.

Kinder: Kinderfreibeträge und Kindergeld

Haben Sie Kinder, für die Sie Kindergeld erhalten, wird automatisch geprüft, was für Sie günstiger ist (Günstigerprüfung):

• Kindergeld: 250 € (2024), 255 € (2025), 259 € (2026) pro Monat und Kind. Sie bekommen es ohnehin ausgezahlt.
• Kinderfreibeträge: Alternativ wird das zu versteuernde Einkommen um die Freibeträge für Ihr Kind gemindert (Kinderfreibetrag plus Freibetrag für Betreuung, Erziehung und Ausbildung – zusammen 9.756 € pro Kind bei Zusammenveranlagung im Jahr 2026).

Der Rechner vergleicht, ob die Steuerersparnis durch die Freibeträge höher ist als das Kindergeld:

• Nein: Es bleibt beim Kindergeld; die Einkommensteuer wird ohne Freibeträge berechnet.
• Ja: Die Steuer wird mit den Freibeträgen berechnet, und das erhaltene Kindergeld wird der Steuer wieder hinzugerechnet. Unterm Strich haben Sie dann nur den Vorteil über das Kindergeld hinaus.

Bei Einzelveranlagung steht Ihnen nur der Anteil eines Elternteils zu (die Hälfte der Freibeträge und des Kindergelds). Wenn Sie den Anspruch allein haben (z. B. der andere Elternteil ist verstorben), setzen Sie den Haken bei „Alleiniger Anspruch“.

Wichtig: Für Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer werden die Kinderfreibeträge immer berücksichtigt – auch wenn bei der Einkommensteuer das Kindergeld günstiger ist. Deshalb kann bei Familien Soli und Kirchensteuer niedriger ausfallen, als man es von der Einkommensteuer erwarten würde.

Durchgerechnetes Beispiel

Annahmen: Einzelveranlagung, Veranlagungsjahr 2026, Rentenbeginn 2024, Bruttojahresrente 24.000 € (unverändert seit dem Beginn), weitere Einkünfte 1.000 €, Kranken- und Pflegeversicherung 2.400 €, keine Kinder, keine Kirchensteuer.

Daraus ergeben sich: Durchschnittssteuersatz 6,4 % (1.175 € von 18.382 €), Grenzsteuersatz 24,2 % und eine Steuerbelastung von 4,9 % der Bruttorente.

Das Ergebnis zeigt anschaulich, warum die drei Werte nicht gleich sind: Von 24.000 € Bruttorente sind 19.920 € steuerpflichtig, 18.382 € werden besteuert, und 1.175 € Steuer sind zu zahlen.

Mit Kirchensteuer (9 %) ändert sich das Beispiel: Die Kirchensteuer von 104,22 € mindert das zu versteuernde Einkommen auf 18.313 €, die Einkommensteuer sinkt auf 1.158 €, und die Steuerbelastung gesamt beträgt 1.262,22 €.

Was der Rechner nicht berücksichtigt

Die Berechnung ist bewusst vereinfacht. Nicht enthalten sind:

• Betriebsrenten und private Renten (z. B. Riester, private Rentenversicherung – diese werden zum Teil mit dem Ertragsanteil besteuert)
• Höchstbeträge beim Abzug von Vorsorgeaufwendungen (Sie tragen den abziehbaren Betrag selbst ein)
• Kappung der Kirchensteuer
• Außergewöhnliche Belastungen (z. B. hohe Krankheits- oder Pflegekosten)
• Entlastungsbetrag für Alleinerziehende, Altersentlastungsbetrag
• Kinder, die nicht Ihre leiblichen oder gemeinsamen Kinder sind, sowie andere besondere Familienkonstellationen
• Sonderfälle wie Einkünfte aus dem Ausland oder Steuerermäßigungen (z. B. für Handwerkerleistungen)

Wenn einer dieser Punkte auf Sie zutrifft, kann Ihre tatsächliche Steuer vom Ergebnis des Rechners abweichen. Für eine verbindliche Auskunft wenden Sie sich bitte an einen Steuerberater, einen Lohnsteuerhilfeverein oder Ihr Finanzamt.

Hinweis zur Genauigkeit

Der Einkommensteuertarif und der Solidaritätszuschlag des Rechners wurden mit dem amtlichen Steuerrechner des Bundesfinanzministeriums abgeglichen. Die Berechnung des steuerpflichtigen Rentenanteils, der Kirchensteuer und der Kinderfreibeträge folgt dem Gesetz, kann aber nicht mit einem amtlichen Rechner verglichen werden.