Versorgungszusage

Der Bundesfinanzhof hat seine Rechtsprechung weiterentwickelt und klargestellt, dass ein gleichzeitiger Bezug in bestimmten Fällen - auch ohne Anrechnung - steuerlich nicht zu beanstanden ist.

Wie Unternehmer ihre Bilanz und Liquidität optimieren können, zeigt die Kooperation zwischen der DUK und der InterRisk Lebensversicherungs-AG: Durch die Auslagerung von Pensionszusagen können Unternehmen von diesen Verpflichtungen befreit, Bilanzen bereinigt und Renten garantiert werden.

In zwei Fällen hatten Arbeitgeber jeweils Versorgungszusagen erteilt, die einseitig auf Arbeitgeberseite die Möglichkeit vorsahen, anstelle einer lebenslangen Altersrente eine einmalige Kapitalzahlung zu leisten. Ob der Gebrauch dieser Option gegen den Arbeitnehmerwillen rechtmäßig ist, beurteilte das BAG.

Geschäftsführende Gesellschafter einer GmbH können für die eigene Altersvorsorge auch die Vorteile einer betrieblichen Altersversorgung in Anspruch nehmen. Über die Möglichkeiten und einige steuerrelevante Details.

Weniger als 20 Prozent der Mittelständler sichern ihr Privatvermögen durch die Zwischenschaltung einer GmbH. Kommt es zum Konkurs fordert der Insolvenzverwalter Schadenersatz ein. Und dafür haften Geschäftsführer mit ihrem gesamten Privatvermögen, zu dem auch die bAV zählen kann.

Im April 2021 hat das IDW einen Rechnungslegungshinweis zur handelsrechtlichen Bewertung rückgedeckter Direktzusagen veröffentlicht. Für diese Regelungen, die ab dem 31.12.2022 anzuwenden sind, waren noch zahlreiche Fragen zur Umsetzung offen, die nun beantwortet sind.

Die wertpapiergebundene Versorgungszusage fristet bis dato eher ein Schattendasein. Dabei kann in Kombination mit der vor allem im Mittelstand weit verbreiteten Direktversicherung ein modernes und attraktives Versorgungswerk ausgestaltet werden, auch unter Einbeziehung grüner Kapitalanlagen.

Der BGH entschied durch sein aktuelles Urteil vom 28.06.2017 (Az. IV ZR 440/14), dass - völlig unabhängig vom Widerruf - auch ein Schadensersatzanspruch für die Rückabwicklung einer Lebensversicherung ausreichen kann – auch bei ab 2008 abgeschlossenen Verträgen. Dies ist beispielsweise dann der Fall, wenn dem Versicherungsnehmer schuldhaft vor Vertragsabschluss die Versicherungsbedingungen nicht zur Verfügung gestellt wurden, und er deshalb einen Schaden erlitten hat bzw. er den Vertrag bei ...

Die Zahl der bAV-Verträge ist um 1,8 Prozent auf über 15 Millionen gestiegen, wie der Gesamtverband der Deutschen Versicherungswirtschaft (GDV) in seiner aktuellen Broschüre „Lebensversicherung in Zahlen 2016“ berichtet.